Qu’est-ce que la philanthropie ?
La philanthropie est l’art de donner. Venant du Grec, se traduisant littéralement par « l’amour de l’humanité », elle désigne précisément une attitude de bienfaisance de personnes à l’égard d’autres personnes qu’elles considèrent comme démunies matériellement ou malchanceuses et regroupe l’ensemble des actions visant à améliorer leur bien-être, souvent à travers des dons financiers, des contributions en nature ou du temps de bénévolat. La philanthropie ne se limite pas aux riches donateurs ; elle peut être pratiquée par quiconque souhaite faire une différence dans la société.
En France, les principales causes soutenues par les philanthropes sont la protection de l’enfance, la lutte contre la pauvreté et le soutien à la recherche médicale.
Les objectifs de la philanthropie
Le but principal de la philanthropie est de répondre à des besoins sociaux non satisfaits par les secteurs public et privé. Elle vise à résoudre des problèmes sociaux, économiques et environnementaux en apportant des ressources humaines ou financières là où elles sont le plus nécessaire. Les domaines d’action de la philanthropie sont variés et incluent l’éducation, la santé, la recherche scientifique, la protection de l’environnement, l’art, la culture et bien d’autres.
De par sa nature, la philanthropie est un investissement sans attente de retour financier, ayant pour seule ambition d’apporter des améliorations significatives dans ces différents secteurs. Les États peuvent mettre en place des mécanismes fiscaux incitatifs pour encourager la générosité, tant via le patrimoine privé que professionnel.
La philanthropie en gestion de patrimoine
En gestion de patrimoine, la philanthropie désigne les initiatives privées pour le bien public, par des dons en argent, en nature (immobilier, titres), ou en temps.
La philanthropie est désormais un élément essentiel de la planification successorale et de la gestion de patrimoine. De nombreux family offices et gestionnaires de patrimoine, comme Agora Finance, conseillent leurs clients sur les stratégies philanthropiques pour maximiser l’impact de leurs dons tout en profitant des avantages fiscaux. Les dons peuvent être effectués via des fondations privées, des fonds conseillés par les donateurs, ou des legs testamentaires.
Les cabinets de gestion de patrimoine jouent un rôle crucial en conseillant les donateurs et les familles fortunées sur les meilleures pratiques philanthropiques, les aidant à définir leurs objectifs, à identifier les causes qui leur tiennent à cœur, et à structurer leurs dons de manière efficace.
Chez Agora Finance, notre philosophie se tourne vers l’investissement responsable et durable, en parfaite harmonie avec les principes de la philanthropie. Nous croyons fermement que l’intégration de la philanthropie dans la gestion de patrimoine renforce non seulement les valeurs familiales, mais aussi prépare un avenir meilleur et durable pour les générations futures.
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Stratégies Philanthropiques : Les 5 moyens pour donner du sens à son Patrimoine
Créer sa propre fondation
Pour les plus motivés et philanthropiques, il est possible de créer sa propre fondation. Celles-ci peuvent être opératrices, gérant directement des projets, ou distributives, finançant des projets d’autres entités. C’est une manière plus active que les donations et mécénats. Elles peuvent poursuivre leur action après le décès du fondateur et existent sous plusieurs formes : fondations reconnues d’utilité publique, fondations abritées, et fonds de dotation.
Le mécénat
Pour les entreprises, le mécénat consiste à faire des dons à des organismes d’intérêt général. Ce geste permet de bénéficier d’une réduction d’Impôt sur les Sociétés (IS). Les dons sont pris en compte jusqu’à 5% du chiffre d’affaires hors taxes de l’entreprise. Les dons sont déductibles à hauteur de 60% jusqu’à 20 000 €.
Au-delà de 20 000 €, la réduction d’impôt est de 40%.
En résumé, le mécénat permet aux entreprises de réduire leur impôt tout en soutenant des causes importantes.
L’assurance-vie
L’assurance-vie peut être une façon de désigner son patrimoine à une association ou une fondation en les mettant bénéficiaire d’un contrat d’assurance-vie. Elle permet à ces dernières de recevoir les capitaux au décès de l’assuré, généralement en exonération de droits.
Les dons
Faire des dons est simple et efficace. Les dons à des organismes d’intérêt général permettent de bénéficier d’une réduction d’impôt sur le revenu de 66% du montant du don, dans la limite de 20% du revenu imposable, avec un report possible sur cinq ans. Pour l’Impôt sur la Fortune Immobilière (IFI), la réduction est de 75% du montant du don, jusqu’à 50 000 € par an, sans possibilité de report.
Impact récent sur les donations en France en 2024 :
La transition de l’ISF à l’IFI a réduit le nombre de contribuables soumis à l’impôt, limitant ainsi les opportunités de déductions fiscales pour les dons. De plus, le montant total de l’IFI étant généralement inférieur à celui de l’ISF, les incitations fiscales pour faire des dons ont donc diminué.
Les legs
Les legs consiste à léguer une partie de son patrimoine à un établissement d’utilité publique. Ils permettent de transmettre ses biens en franchise d’impôt, échappant ainsi aux droits de succession. En présence d’héritiers réservataires, la part léguée est toutefois limitée.
La philanthropie est un levier puissant pour avoir un impact positif sur la société dans tous les domaines, et la gestion de patrimoine joue un rôle crucial en conseillant et en accompagnant les donateurs. En combinant diverses stratégies philanthropiques, les familles fortunées et les entreprises peuvent donner du sens à leur patrimoine de manière personnalisée et efficace.
